DERECHO ADUANERO

  CASACIÓN 1912-2019 CONTRABANDO Y RECEPTACIÓN ADUANERA Se le imputa a Daniel Efraín López Quispe y Norma Gamarra Mercado como autores de los delitos aduaneros en las modalidades de contrabando y receptación aduanera y del delito contra la fe pública-falsedad genérica, en perjuicio del Estado, y solicitó que se imponga a Daniel Efraín López Quispe una pena total de dieciocho años y seis meses de privación de libertad y a Norma Gamarra Mercado una pena total de diez años y cuatro meses de privación de libertad, y a ambos el pago de trescientos ochenta y cinco días-multa ascendentes a S/6,083.33 por el delito de contrabando, ciento ochenta días-multa ascendentes a S/3,000.00 por el delito de receptación aduanera y quinientos cuarenta y cinco días-multa ascendentes a S/9,083.33 por el delito de falsedad genérica. HECHOS: El Ministerio Público sostiene que el 09 de diciembre de 2010 se realizó un operativo de control aduanero con participación de personal policial y de Aduanas, con la ...

  GRUPO N°: 05  CONFORME A LA DUA QUE EL GRUPO PRESENTA (UD. ASUMA ROL DE ABOGADO)  DUA DEL GRUPO: 235-2023-10-049730-01-2-00  EN EL SUPUESTO DE QUE SE DETECTE EN UNA ACCIÓN DE CONTROL ORDINARIO, REALIZADO (DOS AÑOS CALENDARIO DESPUÉS DE LA FECHA DE NUMERACIÓN DE LA DUA) DE PARTE DE LA SUNAT Y LA SUNAT LE NOTIFIQUE A LA EMPRESA IMPORTADORA MEDIANTE UNA ESQUELA DE REQUERIMIENTO POR DUDA RAZONABLE A FIN DE QUE EXPLIQUE QUE EL PRECIO DE FACTURA MUESTRA UNA APARENTE SUBVALUACIÓN DEL 50% (que impacta en la Base Imponible y Deuda Tributaria Aduanera)Y SE LES OTORGAN 5 DÍAS HÁBILES PARA ABSOLVER.  1. ¿Qué recomendaría para realizar el descargo correspondiente?  Recomendaria presentar el descargo de contrato de compra-venta y explicar el Formato Aduanero (b) de la Declaración Aduanera, y recomendar el catálogo de ventas de donde ha comprado la empresa requerida.  En nuestro caso, la empresa OK COMPUTER E.I.R.L. en nuestra DUA se dio el 11 de abril del 2023, la...

EXAMEN DE UNIDAD 1. ¿Cuál es la razón etimológica de la palabra ADUANAS MÁS ACERTADA Y PORQUÉ? 2 puntos La razón etimológica más acertada de la palabra “Aduanas” es que provenga de la palabra aduana o dovana, o del árabe adayuan, addivan, ad-diwana o addiuán, en fin, una hipótesis es, que proviene de la palabra “divanum que significa: la casa donde se recogen los derechos; de allí empezó a llamársele “divana”, luego “duana” y por último “aduana”. Es probable que tenga su origen en la lengua persa. Tanto en una como en la otra, se designaba con ella al lugar en el que se reunían aquellos que llevaban los registros o libros de cuentas relativos a las mercaderías que ingresaban o egresaban y donde se abonaban los tributos correspondientes, todo parece indicar que existe una marcada influencia del idioma árabe.  2. ¿Cómo se diferencia el Teloneum de la Portuorium? Ejemplifique C/U. 2 puntos  El Teloneum se crea para la obtención y aseguramiento de recursos por medio del servicio a...

 CASO PRÁCTICO DE COBRANZAS DOCUMENTARIAS  1. La cobranza documentaria es un medio de pago en la cual el exportador entrega a un banco local los documentos comerciales (factura, B/L, certificado de origen, etc.) Qué acreditan el envío de la mercadería, e instruye que los remita al banco del importador para que se los entregue (siempre y cuando se haga efectivo el pago o se firma una letra de cambio, si es que se ha pactado que la venta sea).  2. Por ejemplo, Perú textil ahora ha sido contactado por una empresa italiana “TIENDA FASHION ITALY”, el cual ha sido bien referido por su anterior cliente. Le ha colocado una orden de 10000 camisas por US$ 1.87 CIF por unidad y le pide pagárselas a 60 días de entregados los documentos comerciales.  3. Así, una vez producida y embarcada la mercadería, Perú textil se dirigió al banco exportador y entregó los documentos de embarque que probaban que se había efectuado la operación, con la instrucción de remitirlos al banco de su cl...

VIDEOCONFERENCIA DEL DR. MAX CANALES MONTES La presente conferencia nos habla el Doctor Max Canales sobre la evolución y trayectoria     de la Ley aduanera en el Perú desde 1924 hasta el 2008, también expresa la dificultad que tenía la ley para mantener esa vigencia, la misma que se mantuvo durante esos años. Por otro lado, la nueva ley nos trajo un cambio ante la necesidad de adecuar y normalizar la ley a los estándares internacionales después de la creación de la Organización Mundial del Comercio y la Organización Mundial de Aduanas. Sobre la Administración Aduanera y facilitación del Comercio: En esta parte se presentan los procedimientos aduaneros ya que con ello se pudo avanzar en los aspectos de; facilitar el acceso de comercio, mejorar los tiempos de despacho, brindar mayor seguridad de los usuarios aduaneros y mejorar el control de las aduanas focalizándolo en mercancías de alto riesgo. Por ejemplo, la Organización Mundial del Comercio define la facilitación del ...

    Caso  85 U.S.A.:  9 de septiembre de 1994 En el presente caso el tribunal manifestó que el demandado había incumplido el señalando que: referente a los daños y perjuicios ocasionados por los gastos efectuados por el demandante al intentar subsanar la falta de conformidad de los compresores, por las cantidades pagadas por el demandante para despachar el envío de compresores de un tercero con el fin de mitigar las pérdidas ocasionadas, los gastos de manipulación y almacenamiento y el lucro cesante del demandante debido a la disminución del volumen de ventas. Referente al caso en concreto resalta que el envío de compresores para sustituir a los defectuosos no estaba amparado por el art. 75 de la CCIM, ya que estos habrían sido encargados antes de que se dé el incumplimiento, por lo tanto, no podrían ser sustituidos se habían encargado antes del incumplimiento del contrato y en consecuencia no podían haber sustituido a los compresores no conformes: Sin embargo, rech...